调研情况：

近年来，我国高度重视企业合规能力建设。2019年，中共中央、国务院印发《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》，要求民营企业“依法经营、依法治企、依法维权，认真履行环境保护、安全生产、职工权益保障等责任”。企业的合规能力关系着企业乃至行业的行稳致远，更是在新形势下确保我国企业坚强应对国内外复杂挑战，提升企业竞争力的迫切需要。2021年6月3日，最高检等九部门发布了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，从国家层面建立了涉案企业合规第三方监督评估机制。2022年4月，最高检宣布，涉案企业合规改革试点在全国检察机关全面推开。江苏获批成为全国唯一可以全省开展企业合规试点的省份。当前，江苏民营企业数量已占全省企业总数的90%以上，在科技创新、税收、就业等方面作出了重要贡献。

问题分析：

但我省民营企业合规建设尚处初级阶段，企业合规管理意识、合规建设投入、合规服务机构等方面仍面临较多难点，合规能力建设依然任重道远。

一是合规文化培育难度较大。部分企业对合规管理仍持抵触情绪，存在“要我合规”的被动消极认知，合规建设主动性不强。一些企业虽然已经开展了合规建设，但重视程度不够，合规风险防范不足、合规约束机制缺乏的问题较为普遍，甚至高管带头违反合规规定，员工存在合规管理“工具论”思维，开展工作事前事中合规考虑不够，影响了企业合规文化构建。

二是合规保障投入严重不足。企业合规建设需要投入大量的人力、物力、财力，然而在当前经济下行压力加大的态势下，相当一部分中小企业面临生产经营困难、资金周转不畅等问题，合规建设有心无力，大部分企业投入合规管理的资金较少，普遍缺少金融、税务等专业的合规建设人才，尚不足以满足合规建设需求。且当前对于未涉案的民营企业，缺乏有效的行政合规等激励措施，企业事前合规建设动力不足。

三是合规操作细则有待完善。当前，《中央合规指引》、《江苏合规指引》等主要的合规建设规定过于原则性和笼统性，《合规管理体系指南》国家标准对企业性质未作出区分，合规管理体系内容较为繁琐，不便于中小企业操作。

四是合规服务机构建设滞后。据2022年5月28日发布的《中国反贿赂合规调查报告》显示，34.1%的受调查企业设有专门的合规部门，39%的企业开展了合规工作但没有合规部门，26.8%的企业尚未开展合规工作。一些合规机构设置也较为混乱，职能交叉，缺少协同配合，存在重复管理和管理真空地带。民营企业中更是鲜有成立主要领导挂帅的合规部门专门推动企业合规建设。社会上助力企业合规建设的服务机构数量较少、水平整体较低。

具体建议：

为纵深推进民营企业合规建设，建议：

一是加强合规文化培育。引导企业树立合规管理自觉性，将合规管理纳入企业章程等各项规章制度、纳入绩效考核与奖惩，筑牢合规管理文化根基。加大企业合规宣传与培训，建立制度化、常态化培训服务机制，定期对重点行业企业开展法治体检、企业合规宣讲以及法律专业支持。遴选代表性企业行业进行试点，集中优势资源打造一批合规管理示范企业，探索更多可借鉴、可复制的经验，形成企业合规工作样板。

二是强化政策激励支持。出台优化营商环境推动企业合规的工作措施，给予鼓励政策。探索设立企业合规管理专项激励基金，充分发挥信贷、金融、保险等投融资作用，开展合规管理专项投融资与贷款，为符合条件的企业提供资金支持。建立有效的合规管理体系纳入优质企业、重点项目的遴选条件，对合规管理模范企业明确行政审批“绿色通道”、优先供给公共服务、降低市场交易成本等激励措施，提高企业加强合规管理的驱动力。

三是完善制度体系建设。在《公司法》《刑法》《行政处罚法》等法律法规中纳入合规管理相关内容，强化合规管理的制度刚性。结合执法过程中“高频”违法行为，从合规事项、法律依据、合规建议、不合规风险点等方面编制合规指南，实现由“惩罚性监管”到“预防性监管”的转变，帮助企业防范和化解合规风险。支持引导行业商协会制定本行业本领域的企业合规标准，形成行业合规准则和行业合规公约。

四是加大服务保障支持。支持企业加大合规建设投入，成立专门的合规管理促进组织，统筹企业合规管理整体规划与发展方向，推动合规管理可持续发展。加强合规人才队伍建设，组建选任以机关相关职能部门的工作人员、律师、税务师等专业人员为主体的合规监管专业人才库。加快企业合规师培养，为合规管理提供充足人才支撑。引导培育专业机构发展，试点推动一批中介服务机构的发展，助力企业合规建设。