调研情况：

2022年，面对世界变局加快演变、新冠肺炎疫情冲击、国内经济下行等多重考验和需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，稳住经济大盘任务十分艰巨。受疫情冲击、订单减少等因素影响，一些企业出现贷款偿还暂时困难，亟需政府、金融机构“雪中送炭”纾困解难，帮助企业渡过还款难关，实现后疫情时代的良性发展。为此，银保监会等六部门发布通知，对因疫情影响第四季度到期暂时遇到困难的小微企业贷款，继续实施延期还本付息帮扶政策。

问题分析：

目前，我省金融机构对未到期贷款延期主要有三种方式：（一）贷款还款期限整体后延。延期期限内企业暂停偿还银行贷款本息，到期后按照原贷款约定方式，归还剩余贷款本息，相当于对贷款整体平移。（二）延期到期日一次性归还。在延期期间内企业暂停偿还银行贷款本息，在延期到期当日，一次性偿还“当期本息+延期期间应付本息”。（三）延期本息在未来期限分摊。延期期间内应计本息被纳入剩余本金，在未来还款期限进行重新分摊计算，主要集中于等额本息和等额本金还款法，以个人客户为主，企业中主要为厂房和设备按揭类贷款。从综合比较和执行情况看，在三种延期方式中，方式（一）对企业纾困效果最为明显，但因此方式银行无偿让渡了利息收益，导致银行收益减少、采用意愿不强。方式（二）（三）一般组合使用，延期利息进行一次性归还或本金纳入剩余本金重新计算，对企业当期资金周转压力有所缓解，但因剩余本金二次计算分摊，企业总还款金额较原计划变大，财务成本增加，银行获得额外利息收入。

具体建议：

为保证帮扶政策最大限度发挥作用，力争取得最好效果，实现“精准滴灌”，帮助企业共渡难关，建议：

（一）加强延期还本付息政策监管引领督导。一是明确延期政策执行具体标准。从服务实体经济和维护银行债权双重角度出发，对延期操作进行统一规范，如对延期期间内的本息，在未来相同期限进行均摊，分期偿还，不纳入剩余本金重新计算，降低企业财务成本负担。二是增强政策执行透明度。对企业贷款延期申请，在适用延期政策框架下，按照市场化原则，主动向企业说明延期方式对未来还款影响，由企业自主选择延期还款方式。三是进一步加强监管督导。加强对延期政策落实情况的跟踪监测，督促金融机构切实落实助企纾困各项政策，加大政策执行检查评价，对变相增加企业融资负担行为，采取监管和纠正措施。

（二）探索搭建延期政策长期稳健运行机制。一是探索出台政府部门帮扶政策。对银行执行延期政策，主动让利惠企产生的营收缺口，通过财政补贴、税收优惠、再贷款倾斜等方式予以支持，提升银行执行延期还本付息政策的内生动力，维护银企双方共同利益，最大化实现延期政策纾困功效。二是完善企业信用增信和风险补偿机制。探索建立政府背景纾困帮扶基金，对延期到期后产生的不良贷款，给予适度风险补偿。引导政府性融资担保机构对涉及延期的贷款，提供担保支持，帮助受疫情影响企业续贷，合理降低担保费率，提高代偿比例，促进银行对申请延期的企业贷款“敢贷愿贷”“应延尽延”。三是实施延期企业名单制管理。谨防企业夸大疫情影响，套享优惠政策“搭便车”行为。

（三）建立健全银行机构内部考核管理体系。一是切实加强责任担当。坚决贯彻落实中央经济工作会议精神，将延期还本付息作为稳定经济增长、助力市场主体纾困的重要抓手，进一步加大对中小微企业、个体工商户等支持力度，持续有效提供金融服务。二是优化机构内部考核。银保监部门督导金融机构上级行，要求各上级行综合研判分析地方疫情影响程度，对影响严重、延期贷款申请较多的地区，在绩效考核、不良容忍度、授信尽职免责等方面给予适当倾斜，加大内部转移定价优惠或经济利润补贴，推动地方分支机构有效执行延期政策，服务地方经济发展。